【海外FXの確定申告】

海外FXで爆益を出された方おめでとうございます!

『海外FXの確定申告はどうやるの?』
『調べてみたけどよくわからない』
っという疑問を簡潔に解説します。

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【海外FXにおける税金制度】

海外FXの税金には
総合課税(累進課税)』
が適応されます!

国内FXは『申告分離課税』で海外FXとは
税制が違う為、損益の合算は出来ません!

総合課税とは、
全ての所得を合わせた金額税率(累進課税)
かけて納税額が決まる制度です。

全て所得なので、海外FXの利益から
『会社員の方は年収』『副業での収入』等
も当然も足していきます。

ただし、給料等に関しては、
『給与所得控除』と言って
『年収−給与所得控除=課税対象額
となりますので控除のおかげで
納める税金も安くなります。

源泉徴収票で見る所の
『給与所得控除後の金額』(②の項目)です。

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Q.)それでは、
海外FXの利益には特別な控除はあるの?

A.)海外FXの利益は雑所得に分類される為、
特別な控除はないです!ただし、
海外FXの利益に対する経費は控除に認められます。

『海外FXの利益−経費=課税対象額』

法人化すれば、
青色申告が出来て経費に関する制約が広くなります。
例:車(社用車)や交際費など

ただし、一般的には白色申告​となりますので
『常識の範囲内』で経費が認められます。
(この部分は各税務管轄の裁量次第です。笑)
例:FXに関する教本やFXセミナー費など

経費で注意が必要なのは、
20万円以上するものには、
減価償却費として経費を計上しなければいけません。

減価償却費とは、
数年単位(物によって年数は決まっている)で
分割により経費を計上​しなければいけない制度です。
簡単に例えるならリボ払いです。


【累進課税の税率(所得税)】

所得税の累進課税は、
所得合計金額が多くなるにつれて税率も高くなる制度です。最大45%の税率がかかります。笑

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例:『給与所得控除後の金額400万円』、
『海外FXの利益300万円』だった場合
※実際には、基礎控除や
社会保険料控除等ありますので、その分は
400万円から控除として引くことができます

『400万円+300万円=700万円』となり
『所得合計金額が695万円以上900万円以下』
となりますので『税率23%』が適応される訳です。

計算式は、
『700万円×23%(税率)−636000円(控除額)=納税額』
​となります!

控除額636000円と表から出てきましたが、これは
特別な控除ではなくて計算上こうなっています。
(※段階的に税率をかけていく仕組みだからです。)

実際に計算して貰えれば納税額は一致するはずです!
『(195万×5%)+(135万×10%)+(365万×20%)
(5万×23%)=納税額

​※ちなみに会社員の場合は、
源泉徴収で既に給与に対する所得税は支払い済みです

実際の納付額は、
『計算した納税額−支払い済みの納税額』です

税務署ホームページで確定申告の書類を作るときに、源泉徴収票を入力する項目があるので、支払い済みの所得税まで考慮して納税額が自動計算されます!

【住民税】

所得税とは別に払わなければいけないのが住民税!
住民税は一律10%と税率が決められています。

所得税の例をあげて考えると、
『700万円×10%(税率)=納税額』

納付方法を選べるのですが、兼業の方は
『自分で納付する』を選ぶ事を推奨します。
※自分で納付するれば、会社にバレません!


【脱税のペナルティー】
脱税のペナルティーは、非常に重いです!
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脱税のペナルティーとして、
最大40%の税率とおまけで延滞税がかかります。

海外FXは、確定申告しなくてもバレないという方がいらっしゃいますがバレます!

ある日、突然忘れた頃に
税務調査(お尋ね)がきますよ!
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※ちなみに税金は自己破産できません

海外送金の情報を銀行が国税に任意報告または報告しなければいけない制度があります。

​【まとめ】
税金関係は複雑で、他のサイトをみても分かりにくい印象を受けるので簡潔にまとめてみました。
結論は、しっかり稼いでしっかり納税しましょう!笑


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